משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה היא אכן אפשרית אך מלווה במגבלות מסוימות ולעיתים אף קנסות. מצב אחד זו אופציה טובה למי שזקוק לסכומי כסף גדולים באופן מיידי כמו לצורך טיפולים רפואיים ואינו רוצה להתחייב להלוואה. מהצד השני משיכה כזו עלולה לפגוע בעתיד הפנסיוני של המושך. בואו נבחן את העניין מקרוב.
מתי ניתן למשוך כספי פנסיה לפני גיל פרישה?
מקרים בהם ניתן למשוך כספי פנסיה לפני גיל פרישה
ברוב המקרים, משיכת כספים מקרן פנסיה לפני הגעה לגיל פרישה אינה מומלצת ואף כרוכה בקנסות ובתשלומי מס. עם זאת, קיימים מספר מקרים חריגים שבהם החוק מאפשר למשוך כספי פנסיה באופן מוקדם:
- בריאות לקויה – עמית הסובל ממחלה קשה או נכות, הפוגעת ביכולתו לעבוד, רשאי למשוך את כספי הפנסיה שלו טרם זמנם.
- מצוקה כלכלית – בהליך מיוחד הנקרא "פדיון מוקדם", ניתן לפנות לוועדה מיוחדת ולבקש למשוך את הכספים במקרה של קשיים כלכליים משמעותיים.
- 5 שנים לפני גיל הפרישה – עמיתים מעל גיל 60 רשאים למשוך עד 30% מהצבירה שלהם בקרן הפנסיה.
מה המשמעות של משיכת כספי פנסיה לפני זמנם?
למשיכה מוקדמת של כספי פנסיה ישנן השלכות ומשמעויות שיש להביא בחשבון:
- קצבה נמוכה יותר – ככל שמושכים יותר כספים בהווה, תקבלו פחות כסף כקצבה חודשית בעת הפרישה או שהיורשים יזכו לפחות כסף מתוך קצבת שארים במקרה של פטירה.
- תשלום מס על הסכום שנמשך – בדרך כלל נדרש לשלם מס בשיעור 35% על הכספים שנמשכו טרם זמנם.
- עמלת משיכה מוקדמת – מרבית קרנות הפנסיה גובות עמלה או קנס על הוצאת כספים באופן מוקדם.
לכן, מומלץ לשקול היטב ולהתייעץ עם בעל מקצוע לפני שמחליטים למשוך כספים מהפנסיה בטרם עת.
משיכת כספי פיצויים מקופת גמל או מהביטוח הפנסיוני
תהליך משיכת כספי פיצויים לפני גיל פרישה
עובד שהפסיק את עבודתו אצל מעסיק מסוים, זכאי למשוך את כספי הפיצויים שנצברו לזכותו באותו מקום עבודה. התהליך לביצוע המשיכה מתנהל כך:
- העובד מגיש בקשה למשיכת הכספים בצירוף טופס 161 או טופס 161א' חתום על ידי המעסיק.
- הגוף המוסדי בודק את הבקשה ואת הזכאות של העובד.
- אם הבקשה אושרה, הכספים מועברים לחשבון הבנק של העובד בתוך כ־4 ימי עסקים.
- במקביל יישלח לעובד טופס 161 ובו פירוט הסכומים שנמשכו והמס שנוכה במקור.
המסמכים הנדרשים למשיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה ופיצויים
- מסמכים שעל העובד להגיש: צילום תעודת זהות וספח כולל כתובת מעודכנת, אישור ניהול חשבון בנק הכולל שם מלא, מספר חשבון ומספר סניף ואישור על ניתוק יחסי עובד מעביד – טופס 161, הודעה על פרישה/התפטרות/מכתב סיום העסקה ממעסיק.
- מסמכים שעל המעסיק להגיש: טופס 161 חתום וממולא בפרטי העובד והמעסיק. במשיכה של עובד עצמאי – אישור עוסק מורשה או תעודת התאגדות בצירוף אישור ניכוי מס במקור.
לאחר משיכת הכספים, כדאי לערוך שוב השוואת דמי ניהול בקרנות הפנסיה ולוודא כי תוכנית הפנסיה שלכם עדיין אופטימלית בהתאם למצבכם הנוכחי.
השלכות מיסוי על משיכת כספי פנסיה מוקדמת
מתי ניתן למשוך כספי פנסיה ללא תשלום מס?
ברוב המקרים, משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה תחויב בתשלום מס הכנסה. עם זאת, קיימים מספר מקרים בהם ניתן למשוך את הכספים ללא תשלום מס:
- משיכת כספי פיצויים הפטורים ממס (עד לתקרה של 12,420 ₪ לכל שנת עבודה).
- משיכה במקרה של נכות כללית או מחלה קשה.
- משיכה לאחר פטירת העמית, על ידי שאריו הזכאים לכך.
- משיכה של כספים שהופקדו לפני 2008 בקופת גמל לא משלמת לקצבה.
חישוב מס על משיכת כספי פנסיה מוקדמת
אם העמית אינו עומד בקריטריונים לפטור ממס, משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה תחויב במס הכנסה. המס על סכום המשיכה יחושב בשיעורים הבאים:
- משיכה מקרן פנסיה – מוגדרת כ"היוון קצבה" וממוסה בשיעור של 35%.
- משיכה מקופת גמל (לרבות קרן השתלמות) – חייבת במס בהתאם למדרגות המס של העמית.
- משיכת רכיב הפיצויים שלא פטורים ממס – שיעור המס יהיה בין 40% ל-50%.
חשוב מאוד לתכנן בקפידה את צעדיכם הכלכליים טרם ביצוע המשיכה, ולהיוועץ עם יועץ מס או יועץ פנסיוני. בחירה מושכלת של אפיק המשיכה ושל העיתוי, יכולה לחסוך לכם אלפי שקלים במס.
ייעוץ והכוונה לפני משיכת כספי פנסיה מוקדמת
החלטה על משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה היא החלטה גדולה, שעשויות להיות לה השלכות ארוכות טווח על מצבכם הכלכלי. לכן, מומלץ מאוד להיוועץ עם גורם מקצועי טרם ביצוע הפעולה ולתכנן את צעדיכם בקפידה. תכנון פיננסי נכון יסייע לכם להבין את ההשפעות של המשיכה המוקדמת על ההכנסה החודשית שלכם בפרישה, ויאפשר לכם להיערך בהתאם. כמו כן, יועץ פנסיוני יוכל להמליץ לכם על אפיקי חיסכון והשקעה נוספים, שישפרו את מצבכם הפיננסי לעת זקנה.
הינה גורמים מקצועיים נוספים שכדאי להתייעץ איתם:
- יועץ פנסיוני – לקבלת מידע על זכויותיכם בקרן הפנסיה, חישוב גובה הקצבה הצפויה ובדיקת חלופות אפשריות.
- יועץ מס – להבנת ההשלכות הפיסקליות של המשיכה, תכנון מס יעיל וצמצום החבות במס ככל הניתן.
- מתכנן פיננסי – לבניית תוכנית חיסכון והשקעות מקיפה, שתבטיח את איכות החיים שלכם לטווח ארוך.
לסיכום
משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה היא פעולה מורכבת, שיש לבצע בזהירות ובתכנון קפדני. שילוב של ייעוץ מקצועי, תכנון פיננסי ארוך טווח והתנהלות מושכלת, יאפשרו לכם ליהנות מכספי הפנסיה מוקדם יותר מבלי לפגוע באיכות החיים שלכם בהמשך.
המידע באתר הוא לא חוות דעת מקצועית או המלצה מקצועית מכל סוג שהוא. כדי לקבל את הטיפול או את הייעוץ המדויק יש לפנות למומחה בתחום בלבד.
