כאשר אדם מקבל דירה בירושה, הוא עשוי להתמודד עם סוגיות שונות הקשורות למיסוי, ובפרט מס שבח. מס שבח הוא מס המוטל על רווח הון ממכירת נכס מקרקעין, כולל דירות מגורים. בירושה, ישנן נסיבות בהן אפשר לקבל פטור ממס שבח, אך חשוב להכיר את ההיבטים השונים של הנושא כדי לקבל החלטות מושכלות. מעבודת עריכת הדין שלנו בירושה צודקת, צברנו ידע רב ותשובות לשאלות נפוצות רבות בעניין מס שבח בירושה. הצטרפו אלינו להסבר המפורט בנושא.
ירושה צודקת: "אפשר לקבל פטור ממס שבח בירושה על מכירת דירה ואפילו חצי דירה שהתקבלה מהעיזבון"
כאשר יורש מוכר דירה שקיבל בירושה, ברוב המקרים הוא יהיה זכאי לפטור ממס על הדירה. עם זאת, ישנם כמה תנאים שצריכים להתקיים כדי לקבל את הפטור ממס שבח בירושה:
- זמן: על היורש למכור את הדירה בתוך שנתיים ממועד פטירת המוריש.
- יחידות: על הדירה להיות דירתו היחידה של המוכר בישראל.
- בעלות: אסור שהבעלים שקיבל את הדירה בירושה יהיה בעלים של דירה נוספת במשך 18 החודשים שקדמו למכירה.
- כפל פטורים: חשוב לציין כי גם אם היורש מכר דירה אחרת בפטור ממס לפני מכירת דירת הירושה, הוא עדיין יוכל לקבל פטור על דירת הירושה, בתנאי שחלפו לפחות 18 חודשים בין שתי העסקאות.
אם ברצונכם למכור דירה שהתקבלה בירושה, פנו אל עורך דין הבקיא בדיני ירושה ומקרקעין, כדי לוודא שהעסקה מתנהלת כנדרש וכי כל ההיבטים החוקיים והמיסויים מטופלים כראוי. נשמח לעמוד לשירותכם מטעם ירושה צודקת וללוות אתכם עד לסוף תהליך המכירה.
במקרים בהם היורש מכר רק חלק מהדירה שקיבל בירושה, למשל מכר חצי דירה, הוא עדיין יכול לקבל פטור על החלק היחסי ממכירת הדירה, בהינתן שהתנאים לפטור מתקיימים. כלומר, אם מדובר בדירתו היחידה, הוא מכר אותה בתוך שנתיים מפטירת המוריש, והוא לא היה בעלים של דירה נוספת ב־18 החודשים שקדמו למכירה – הוא יהיה זכאי לפטור יחסי ממס שבח על מכירת חלקו בדירה.
מהן ההשלכות של מס שבח בירושה על חלוקת העיזבון בין היורשים?
כאשר עיזבון מחולק בין מספר יורשים, עשויות להיות לכך השלכות מבחינת מס שבח, במיוחד אם מדובר בחלוקה הכוללת מקרקעין כמו דירות מגורים. חשוב להבין את ההיבטים השונים של מיסוי בהקשר של חלוקת עיזבון, כדי שכל צד יוכל למקסם את זכויותיו.
כאשר יורשים חותמים על הסכם חלוקת עיזבון הכולל העברת זכויות במקרקעין מיורש אחד לשני, הם יכולים לקבל פטור מלא ממס שבח על ההעברה, בתנאי שההעברה נעשית ללא תמורה כספית. כלומר, אם במסגרת חלוקת העיזבון יורש אחד מעביר את חלקו בדירה ליורש האחר ללא תשלום, לא יחול מס שבח על ההעברה. זאת מתוך תפיסה שמדובר בהמשך ישיר של הורשת הנכס מהמוריש המקורי.
לעומת זאת, אם לאחר קבלת הירושה וחלוקת העיזבון, אח אחד מחליט למכור את חלקו בדירה לאחיו תמורת תשלום, הדבר ייחשב כעסקה לכל דבר ועניין ויהיה חייב במס שבח. אומנם, במקרה כזה האח המוכר עשוי להיות זכאי לפטור ממס שבח אם הוא עומד בתנאים שפורטו לעיל (מכירה תוך שנתיים מהפטירה, דירה יחידה, ללא דירה נוספת ב־18 החודשים שקדמו), אך העסקה עצמה לא תהיה פטורה ממס שבח רק משום שמדובר בהעברה בין אחים.
מומלץ מאוד להיוועץ עם עורך דין המתמחה בדיני ירושה ומיסים טרם ביצוע עסקאות מקרקעין בין יורשים, כדי למנוע אי הבנות ותקלות עתידיות. ליווי משפטי הולם יסייע להבטיח חלוקה הוגנת של הרכוש בין היורשים, תוך הקפדה על מיצוי הזכויות והפטורים הרלוונטיים מבחינת מס שבח. רק כך ניתן להגיע לחלוקה מיטבית ולירושה צודקת לכל הצדדים.
חשוב לזכור
מדובר בהחלטות בעלות השפעה ארוכת טווח על היורשים ועל יחסי המשפחה. לכן, גישה אחראית ומקצועית בנושא, תוך הקפדה על הוגנות חלוקת הירושה, תאפשר לכם להתמודד בצורה מיטבית עם האתגרים הכרוכים בכך, ולהבטיח חלוקה מוצלחת של עיזבון יקירכם תוך שמירה על האינטרסים של כל הצדדים. חבל שתיצרו סכסוך משפחתי בשל אי הבנות והתנגשות אינטרסים. גם אם בתחילה נראה שאין צורך להיעזר בעורך דין כגורם חיצוני הבקיא בדיני ירושה, מומלץ ביותר לשלם לעורך דין כזה שידאג שהכול מתנהל קשורה. לא שווה לסכן את היחסים שלכם עם בני המשפחה בשביל כסף ורוכש.
לסיכום
נושא מס שבח בירושה בהקשר של ירושת מקרקעין הינו מורכב ובעל השלכות משמעותיות על היורשים. חשוב להכיר את ההיבטים השונים של הנושא, כולל התנאים לקבלת פטור ממס שבח במכירת דירה שהתקבלה בירושה, מכירת חלק מדירה, וכן סוגיות הקשורות לחלוקת עיזבון בין יורשים. על ידי הבנה מעמיקה של ההיבטים המשפטיים והמיסויים הרלוונטיים, ניתן יהיה לקבל החלטות מושכלות שיאפשרו מיצוי אופטימלי של הזכויות תוך צמצום חבויות המס ככל הניתן. חשוב במיוחד להיעזר בעורך דין מנוסה בתחום, שיוכל לספק ייעוץ מקיף ומותאם אישית לנסיבות הספציפיות. פנו אלינו באמצעות הפורטל הדיגיטלי ירושה צודקת ונעמוד לצידכם בהקדם האפשרי כדי לייעץ, לסייע ולמצות את הזכויות שלכם. מחכים לכם!
המידע באתר הוא לא חוות דעת מקצועית או המלצה מקצועית מכל סוג שהוא. כדי לקבל את הטיפול או את הייעוץ המדויק יש לפנות למומחה בתחום בלבד.
